離開企業工作成為自己老闆時的稅收節省
從企業工作轉向自僱時節省稅款的步驟：乾淨的記錄、里程日誌、家庭辦公費用、設備和稅務規劃。
從企業工作轉向自僱是一種稅務轉變。作為僱員，很多事情都為您處理好了。作為自己的老闆，您通常可以申報更多的商業成本，但前提是您保持乾淨的記錄。
本指南涵蓋了適用於加拿大和美國的實用步驟。
1) 在轉換前鎖定您的僱員記錄
保留一個乾淨的資料夾，包含：
- 最終工資單
- 您的年度稅單（加拿大的T4，美國的W-2）
- 任何獎金或股票文件
- 福利聲明和收據（健康、牙科等）
- 任何費用報銷及其涵蓋的內容
這可以防止報稅時遺漏收入、遺漏抵免和混亂的間隙。
2) 從第一天開始建立簡單的記錄系統
稅收節省從證明開始。
加拿大：CRA要求您保留所有交易的記錄以支持收入和費用申報，通常保留記錄六年。
美國：IRS表示要保留記錄，只要需要證明報稅單上的收入或抵扣。
基本設置：
- 一個商業銀行帳戶或一張專用卡
- 一個收據存放處（資料夾或雲端）
- 對每筆不清楚的購買做簡短說明，以便商業原因以後保持清晰
3) 儘早追蹤里程和汽車使用
對於許多新的自僱人士，駕駛是他們錯過的最大抵扣之一。
加拿大：CRA期望一份日誌，顯示每次商務行程的日期、目的地、目的和公里數，以及財年開始和結束時的里程表讀數。
美國：IRS表示您通常使用標準里程方法或實際費用方法扣除汽車費用。
2025年IRS商務使用的標準里程費率為每英里70美分。
使用 MileLog 保持真實的里程日誌
MileLog 是您的iOS里程追蹤應用程式。它旨在減少努力，以便記錄實際完成：
- 自動行程記錄和輕鬆匯出，適用於IRS和CRA使用
- 無需帳戶，離線可用，可選雲端同步，CarPlay自動啟動
- 行程資料本地存儲，可選雲端同步
稅收節省來自一件事：與稅務規則期望相匹配的完整日誌。
4) 只有在規則適合時才申報家庭辦公費用
加拿大：如果工作空間是您的主要營業地點，或者僅用於賺取商業收入並定期用於會見客戶/顧客/患者，CRA允許商業使用家庭費用。
美國：IRS簡化選項為每平方英尺5美元，最多300平方英尺。
保持乾淨：
- 追蹤工作區域大小
- 保留帳單和收據
- 保留描述空間如何用於工作的簡短說明
5) 正確處理設備
一個常見的錯誤是將大額購買當作正常的月度費用處理。
加拿大：CRA解釋說，您通常扣除合理的當前費用來賺取收入，但您不將資本財產作為當前費用申報，通常對可折舊財產使用資本成本津貼（CCA）。
美國：對於從2025年開始的納稅年度，第179條費用扣除的最高限額為2,500,000美元（根據總購買額有限制和逐步淘汰）。
實用習慣：
- 保留收據
- 記錄商業用途
- 記錄物品何時開始用於商業工作
6) 隨著收入增長關注銷售稅規則
加拿大：CRA解釋了當您超過小供應商門檻規則時，何時必須註冊並開始收取GST/HST。
即使尚不需要註冊，從第一天開始追蹤收入也可以防止遲來的、昂貴的意外。
7) 像稅收存在一樣運行您的現金流
當您成為自己的老闆時，稅收不再是自動的。將每筆付款的一部分視為不可花費的，並單獨保留。這可以防止收入強勁但報稅時現金為零的常見失敗模式。
總結清單
- 保留僱員稅單和最終工資記錄
- 將商業資金與個人資金分開
- 保留收據和商業目的的簡短說明
- 從第一天開始追蹤里程，使用真實的日誌
- 只有在規則真正適合時才申報家庭辦公
- 正確處理設備購買
- 追蹤收入並在需要時註冊GST/HST
- 從每筆付款中預留稅款